Kako koristiti funkciju ACCRINT u Excelu

V oblasti financí se často setkáváme s komplexními výpočty, včetně výpočtu naakumulovaného úroku z dluhopisů a dalších finančních nástrojů. Aplikace jako MS Excel a Google Sheets nabízí pro tyto účely funkci ACCRINT, která umožňuje efektivně vyčíslit naakumulovaný úrok od data emise po datum vyrovnání daného dluhového nástroje.

Syntaxe a parametry funkce

Syntax funkce ACCRINT ve Excel i Google Sheets je definována následovně:

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

Pojďme se podrobněji podívat na význam jednotlivých parametrů:

• issue – datum emise dluhového nástroje.
• first_interest – datum první výplaty úroku od data emise.
• settlement – datum vyrovnání, kdy držitel dluhopisu je oprávněn k úrokovým výnosům.
• rate – roční úroková míra dluhopisu.
• par – jmenovitá hodnota dluhopisu.
• frequency – frekvence úrokových plateb (1 = jednou ročně, 2 = pololetně, 4 = čtvrtletně).
• basis – (volitelné) typ dne a učtování roku použitý pro výpočty (0 = 30/360, 1 = skutečný/skutečný, atd.).
• calc_method – (volitelně) logická hodnota, kde „TRUE“ znamená, že na dny, kdy dluhopis nebyl v držení, se úrok nepočítá, zatímco „FALSE“ značí opak.

Příklady využití

Uveďme si několik praktických případů využití této funkce.

1. Výpočet naakumulovaného úroku pro jednoroční vklad

Zvažme dluhopis s následujícími charakteristikami:

• Datum emise (issue): 1. ledna 2021
• Datum první výplaty úroku (first_interest): 1. ledna 2022
• Datum vyrovnání (settlement): 1. ledna 2023
• Úroková míra (rate): 5% ročně
• Jmenovitá hodnota (par): 1000 českých korun
• Frekvence úrokových plateb (frequency): 1 (jednou ročně)

Použijeme funkci ACCRINT takto:

=ACCRINT("2021-01-01", "2022-01-01", "2023-01-01", 0.05, 1000, 1)

Výsledkem bude naakumulovaný úrok 50 českých korun k datu vyrovnání 1. ledna 2023.

2. Výpočet úroku pro semi-anuální vklad

Předpokládejme dluhopis s následujícími parametry:

• Datum emise: 1. července 2020
• Datum první výplaty úroku: 1. ledna 2021
• Datum vyrovnání: 1. července 2021
• Úroková míra: 10%
• Jmenovitá hodnota: 2000 českých korun
• Frekvence úrokových plateb: 2 (dvakrát ročně)

Aplikací funkce dostaneme:

=ACCRINT("2020-07-01", "2021-01-01", "2021-07-01", 0.10, 2000, 2)

Výpočet ukáže naakumulovaný úrok přibližně 100 českých korun za první pololetí 2021.

Více informací: https://support.microsoft.com/cs-cz/office/accrint-funkce-fe45d089-6722-4fb3-9379-e1f911d8dc74