Kako koristiti funkciju ACCRINTM u Excelu

Popis a použití funkce pro výpočet úroku emise

Funkce pro výpočet úroku emise v aplikacích Microsoft Excel a Google Sheets slouží k určení úrokových výnosů od data vydání instrumentu do data jeho splatnosti. Tato funkce je klíčová pro finanční analytiky a investory, kteří se snaží určit příjmy z dluhopisů nebo jiných typů investičních nástrojů s fixní úrokovou mírou.

Syntaxe a parametry

Syntaxe této funkce obsahuje následující parametry:

  • issue: Datum vydání dluhopisu nebo jiného finančního instrumentu.
  • settlement: Datum splatnosti dluhopisu.
  • rate: Roční úroková sazba.
  • par: Nominální hodnota dluhopisu.
  • [basis]: Volitelný parametr určující metodu výpočtu počtu dnů v měsíci a za celé období. Nabývá hodnot od 0 do 4.

Příklad použití funkce v Excelu nebo Google Sheets:

  =ACCRINTM("2022-01-01", "2023-01-01", 0.05, 1000, 0)  

V tomto příkladu vypočítáme úrok z dluhopisu vydaného 1. ledna 2022, se splatností 1. ledna 2023, úrokovou sazbou 5% a nominální hodnotou 1000. Metoda výpočtu dni je US (NASD) 30/360 (basis = 0).

Praktické příklady

Výpočet úrokových příjmů z korporátních dluhopisů

Představme si situaci, že finanční manažer potřebuje spočítat úroky z korporátních dluhopisů s fixní úrokovou sazbou.

  =ACCRINTM("2022-05-15", "2025-05-15", 0.03, 5000)  

Ukázkový příklad představuje dluhopis s nominální hodnotou 5000, vydán 15. května 2022, s úrokovou sazbou 3% a splatností 15. května 2025. Funkce poskytne odhad celkového úroku, který bude vyplacen v den splatnosti.

Vypočet příjmů z vládních dluhopisů

Nyní se podíváme na případ, kdy jste investováním do vládních dluhopisů chtěli zjistit očekávané úroky k datu splatnosti.

  =ACCRINTM("2021-11-01", "2024-11-01", 0.04, 2000, 1)  

Tato funkce spočítá úroky z vládního dluhopisu, vydaného 1. listopadu 2021 s úrokovou sazbou 4%, nominální hodnotou 2000 a splatností 1. listopadu 2024. Přitom použije Pravý/Pravý metodu pro výpočet dnů (basis = 1).

Závěr

Funkce pro výpočet úroku emise je významným nástrojem pro každého investora do finančních instrumentů s fixním výnosem. Umožňuje snadno a přesně vypočítat očekávané příjmy, což může být užitečné pro finanční plánování a strategické rozhodování. S využitím výše uvedených příkladů a pravidel můžete získat lepší přehled o potenciální návratnosti vašich investic.

Více informací: https://support.microsoft.com/cs-cz/office/accrintm-funkce-f62f01f9-5754-4cc4-805b-0e70199328a7

Další funkce
Vrátí nahromaděný úrok z cenného papíru, ze kterého se úrok platí v pravidelných termínech
Vrátí odpis za každé účetní období pomocí koeficientu odpisu
Vrátí odpis za každé účetní období
Vrátí budoucí hodnotu investice
Vrátí čistou současnou hodnotu investice vypočítanou na základě série pravidelných peněžních toků a diskontní sazby
Vrátí počet dnů od začátku období placení kupónů do data splatnosti
Vrátí počet dnů v období placení kupónů, které obsahuje den zúčtování
Vrátí počet dnů od data zúčtování do následujícího data placení kupónu
Vrátí následující datum placení kupónu po datu zúčtování
Vrátí počet kupónů splatných mezi datem zúčtování a datem splatnosti
Vrátí předchozí datum placení kupónu před datem zúčtování
Vrátí kumulativní úrok splacený mezi dvěma obdobími
Vrátí kumulativní jistinu splacenou mezi dvěma obdobími půjčky
Vrátí diskontní sazbu cenného papíru
Převede částku v korunách vyjádřenou zlomkem na částku v korunách vyjádřenou desetinným číslem
Převede částku v korunách vyjádřenou desetinným číslem na částku v korunách vyjádřenou zlomkem
Vrátí roční dobu cenného papíru s pravidelnými úrokovými sazbami
Vrátí efektivní roční úrokovou sazbu
Vrátí budoucí hodnotu počáteční jistiny po použití série sazeb složitého úroku
Vrátí úrokovou sazbu plně investovaného cenného papíru
Vypočte výši úroku z investice zaplaceného během určitého období
Vrátí Macauleyho modifikovanou dobu cenného papíru o nominální hodnotě 100 Kč
Vrátí vnitřní výnosové procento série peněžních toků
Vrátí vnitřní sazbu výnosu, přičemž kladné a záporné hodnoty peněžních prostředků jsou financovány podle různých sazeb
Vrátí nominální roční úrokovou sazbu
Vrátí cenu cenného papíru o nominální hodnotě 100 Kč s odlišným prvním obdobím
Vrátí výnos cenného papíru s odlišným prvním obdobím
Vrátí cenu cenného papíru o nominální hodnotě 100 Kč s odlišným posledním obdobím
Vrátí výnos cenného papíru s odlišným posledním obdobím
Vrátí lineární odpis aktiva pro jedno období
Vrátí směrné číslo ročních odpisů aktiva pro zadané období
Vrátí odpis aktiva pro určité období nebo část období pomocí degresivní metody odpisu
Vrátí odpis aktiva za určité období pomocí degresivní metody odpisu s pevným zůstatkem
Vrátí odpis aktiva za určité období pomocí dvojité degresivní metody odpisu nebo jiné metody, kterou zadáte
Vrátí počet období potřebných k tomu, aby investice dosáhla určité hodnoty
Vrátí hodnotu pravidelné splátky anuity
Vrátí výšku úroku investice za dané období
Vrátí hodnotu splátky jistiny pro zadanou investici za dané období
Vrátí počet období pro investici
Vrátí cenu cenného papíru o nominální hodnotě 100 Kč, ze kterého je úrok placen v pravidelných termínech
Vrátí cenu diskontního cenného papíru o nominální hodnotě 100 Kč
Vrátí cenu cenného papíru o nominální hodnotě 100 Kč, ze kterého je úrok placen k datu splatnosti
Vrátí částku obdrženou k datu splatnosti plně investovaného cenného papíru
Vrátí ekvivalentní úrokovou sazbu pro daný růst investic
Vrátí současnou hodnotu investice
Vrátí výnos směnky státní pokladny ekvivalentní výnosu obligace
Vrátí cenu směnky státní pokladny o nominální hodnotě 100 Kč
Vrátí výnos směnky státní pokladny
Vrátí úrokovou sazbu vztaženou na období anuity
Vrátí vnitřní výnosnost pro harmonogram peněžních toků, který nemusí být nutně periodický
Vrátí čistou současnou hodnotu pro harmonogram peněžních toků, který nemusí být nutně periodický
Vrátí výnos cenného papíru, ze kterého je úrok placen v pravidelných termínech
Vrátí roční výnos diskontního cenného papíru, například směnky státní pokladny
Vrátí roční výnos cenného papíru, ze kterého je úrok placen k datu splatnosti