Kako koristiti funkciju ACCRINTM u Excelu

Popis a použití funkce pro výpočet úroku emise

Funkce pro výpočet úroku emise v aplikacích Microsoft Excel a Google Sheets slouží k určení úrokových výnosů od data vydání instrumentu do data jeho splatnosti. Tato funkce je klíčová pro finanční analytiky a investory, kteří se snaží určit příjmy z dluhopisů nebo jiných typů investičních nástrojů s fixní úrokovou mírou.

Syntaxe a parametry

Syntaxe této funkce obsahuje následující parametry:

• issue: Datum vydání dluhopisu nebo jiného finančního instrumentu.
• settlement: Datum splatnosti dluhopisu.
• rate: Roční úroková sazba.
• par: Nominální hodnota dluhopisu.
• [basis]: Volitelný parametr určující metodu výpočtu počtu dnů v měsíci a za celé období. Nabývá hodnot od 0 do 4.

Příklad použití funkce v Excelu nebo Google Sheets:

  =ACCRINTM("2022-01-01", "2023-01-01", 0.05, 1000, 0)  

V tomto příkladu vypočítáme úrok z dluhopisu vydaného 1. ledna 2022, se splatností 1. ledna 2023, úrokovou sazbou 5% a nominální hodnotou 1000. Metoda výpočtu dni je US (NASD) 30/360 (basis = 0).

Praktické příklady

Výpočet úrokových příjmů z korporátních dluhopisů

Představme si situaci, že finanční manažer potřebuje spočítat úroky z korporátních dluhopisů s fixní úrokovou sazbou.

  =ACCRINTM("2022-05-15", "2025-05-15", 0.03, 5000)  

Ukázkový příklad představuje dluhopis s nominální hodnotou 5000, vydán 15. května 2022, s úrokovou sazbou 3% a splatností 15. května 2025. Funkce poskytne odhad celkového úroku, který bude vyplacen v den splatnosti.

Vypočet příjmů z vládních dluhopisů

Nyní se podíváme na případ, kdy jste investováním do vládních dluhopisů chtěli zjistit očekávané úroky k datu splatnosti.

  =ACCRINTM("2021-11-01", "2024-11-01", 0.04, 2000, 1)  

Tato funkce spočítá úroky z vládního dluhopisu, vydaného 1. listopadu 2021 s úrokovou sazbou 4%, nominální hodnotou 2000 a splatností 1. listopadu 2024. Přitom použije Pravý/Pravý metodu pro výpočet dnů (basis = 1).

Závěr

Funkce pro výpočet úroku emise je významným nástrojem pro každého investora do finančních instrumentů s fixním výnosem. Umožňuje snadno a přesně vypočítat očekávané příjmy, což může být užitečné pro finanční plánování a strategické rozhodování. S využitím výše uvedených příkladů a pravidel můžete získat lepší přehled o potenciální návratnosti vašich investic.

Více informací: https://support.microsoft.com/cs-cz/office/accrintm-funkce-f62f01f9-5754-4cc4-805b-0e70199328a7