Jak używać funkcji ACCRINTM (NAL.ODS.WYKUP) w Excelu
| Polskie | Angielski |
|---|---|
| NAL.ODS.WYKUP | ACCRINTM |
Funkcja ACCRINTM, znana w polskiej wersji Excela jako NAL.ODS.WYKUP, jest stosowana do obliczania naliczonych odsetek dla papierów wartościowych, które są wykupowane do określonej daty. Jest to narzędzie niezastąpione w analizie finansowej i rachunkowości, gdy wymagane jest szybkie obliczenie odsetek naliczonych dla różnorodnych instrumentów inwestycyjnych.
Podstawy funkcji
Funkcja NAL.ODS.WYKUP jest dostępna zarówno w Microsoft Excel, jak i Google Arkuszach. Jej składnia przedstawia się następująco:
NAL.ODS.WYKUP(data_wykupu, data_emisji, nominal, oprocentowanie, [baza])
- data_wykupu – data, na którą zaplanowano wykup papierów wartościowych.
- data_emisji – data emisji papierów wartościowych.
- nominal – nominalna wartość papierów wartościowych.
- oprocentowanie – roczna stopa procentowa.
- baza (opcjonalnie) – sposób obliczania dni w roku, gdzie:
- 0 lub pominięcie – baza 30/360 (domyślnie)
- 1 – rzeczywista liczba dni w roku/rzeczywista liczba dni w miesiącu
- 2 – rzeczywista liczba dni w roku/360
- 3 – rzeczywista liczba dni w roku/365
- 4 – Europejska metoda 30/360
Przykładowe zastosowania
Oto kilka praktycznych zastosowań funkcji NAL.ODS.WYKUP.
| Zastosowanie | Opis |
|---|---|
| Obliczenie odsetek dla obligacji | Użycie funkcji do wyliczenia odsetek z obligacji wykupowanej po roku od emisji przy nominalnej wartości 1000 PLN i oprocentowaniu 5%. |
| Analiza różnych scenariuszy inwestycyjnych | Stosowanie funkcji do porównywania odsetek przy różnych datach wykupu i różnych oprocentowaniach w celu oceny opłacalności inwestycji w obligacje. |
Praktyczne przykłady użycia funkcji
Przykład 1: Obliczenie odsetek dla obligacji, która została wyemitowana 01.01.2020, a jej data wykupu to 01.01.2021. Nominalna wartość to 1000 PLN, a roczne oprocentowanie to 5%.
=ACCRINTM("01.01.2021"; "01.01.2020"; 1000; 5%; 0)
Wynikiem będzie kwota odsetek naliczona do dnia wykupu.
Przykład 2: Analiza inwestycji w obligacje z różnymi okresami wykupu. Przykładowo, porównanie obligacji z rocznym i dwuletnim okresem wykupu przy stałej nominalnej wartości i oprocentowaniu.
=ACCRINTM("01.01.2022"; "01.01.2020"; 1000; 5%; 0) =ACCRINTM("01.01.2023"; "01.01.2020"; 1000; 5%; 0)
Takie obliczenia pozwalają ocenić, jak wartość odsetek zmienia się w zależności od długości okresu trwania obligacji.
Podsumowując, funkcja NAL.ODS.WYKUP jest cennym narzędziem do zarządzania i analizy inwestycji w instrumenty dłużne, umożliwiającym efektywne i precyzyjne obliczanie odsetek naliczonych.
Więcej informacji: https://support.microsoft.com/pl-pl/office/nal-ods-wykup-funkcja-f62f01f9-5754-4cc4-805b-0e70199328a7