Kako koristiti funkciju XIRR u Excelu
Funkce XIRR, neboli interní výnosové procento, je důležitým finančním nástrojem v MS Excel a Google Sheets, který umožňuje vypočítat interní výnosovou míru pro sérii cash flow (plateb a příjmů), jež nejsou rovnoměrně rozloženy v čase. Tato funkce je široce využívána k hodnocení efektivity investic.
Syntaxe funkce
XIRR(values, dates, [guess])
- values – pole nebo rozsah čísel reprezentujících platební transakce. Záporné hodnoty označují platby a kladné hodnoty příjmy.
- dates – pole nebo rozsah datumů odpovídajících jednotlivým transakcím, v tomtéž pořadí jako hodnoty dané v argumentu values.
- guess – (volitelný) počáteční odhad výnosové míry, který slouží jako výchozí bod pro iterace výpočtu. Výchozí hodnota je nastavena na 0,1 (10 %).
Příklad použití:
XIRR(A2:A6, B2:B6, 0.1)
V tomto příkladu A2:A6
obsahuje sérii plateb a příjmů z investice, zatímco B2:B6
odpovídající data těchto transakcí.
Využití ve finanční analýze
Funkce XIRR je klíčová pro vyhodnocení výnosnosti investic s nesouměrně rozloženým cash flow, což umožňuje provádět komplexní a realistické finanční analýzy.
Případová studie: Analýza investice
Představme si, že firma provedla následující finanční transakce (platby a příjmy):
Datum | Transakce (v $) |
---|---|
1.1.2020 | -5000 |
1.7.2020 | 300 |
1.1.2021 | 800 |
1.7.2021 | 500 |
1.1.2022 | 4000 |
Využitím funkce XIRR pro vstupní transakce a údaje o datumech utváříme výpočet výnosové míry, který ukazuje efektivitu této investice:
=XIRR(A2:A6, B2:B6)
Tento výpočet poskytuje důležité informace o výnosnosti investice, které mohou být využity pro srovnání s jinými investičními možnostmi.
Osobní finance a plánování
Funkce XIRR najde aplikaci také v osobních financích, kde lidé hodnotí různé finanční strategie, například v oblasti spoření nebo půjček.
Jakýkoli finanční produkt nebo strategie, od vzájemných fondů až po soukromé půjčky, může být analyzován pomocí sestavení série cash flow a odpovídajících datach, kde použití funkce XIRR umožní odhad celkového výnosu.
Uvedené příklady ukazují, jak může být nástroj XIRR silný a flexibilní pro individuální i profesionální finanční rozhodování a pomáhá lepšímu porozumění a kvantifikaci výnosů z investic, které mají proměnlivé cash flow v čase.
Více informací: https://support.microsoft.com/cs-cz/office/xirr-funkce-de1242ec-6477-445b-b11b-a303ad9adc9d