Comment utiliser la fonction ACCRINT (INTERET.ACC) dans Excel

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INTERET.ACC	ACCRINT

La fonction ACCRINT, nommée INTERET.ACC en français, est employée dans MS Excel et Google Sheets pour déterminer les intérêts courus d’un investissement à taux fixe entre deux dates, souvent de la date d’émission à la date de règlement. Cette fonction est particulièrement précieuse dans les milieux financiers, notamment pour les calculs liés aux obligations et autres instruments de revenu fixe.

Explication de la syntaxe

La syntaxe de la fonction INTERET.ACC dans Excel et Google Sheets est la suivante :

INTERET.ACC(émission; premier_coupon; règlement; taux; nominal; fréquence; base)

émission : Date à laquelle l’obligation est émise.
premier_coupon : Date du premier coupon versé.
règlement : Date de règlement ou date jusqu’à laquelle les intérêts sont calculés.
taux : Taux d’intérêt annuel de l’obligation.
nominal : Montant principal ou nominal de l’obligation.
fréquence : Fréquence des paiements de coupon par année (1 pour annuel, 2 pour semi-annuel, 4 pour trimestriel).
base : Méthode de comptage des jours utilisée (0 = 30/360 US; 1 = Réel/Réel; 2 = Réel/360; 3 = Réel/365; 4 = 30/360 européen).

Exemples pratiques d’utilisation

Examinons des applications concrètes de cette fonction.

Calcul des intérêts courus pour une obligation

Prenons le cas d’une obligation émise le 1er janvier 2020, avec un premier coupon payable le 1er juillet 2020, et nous souhaitons calculer les intérêts courus jusqu’à la date de règlement du 1er avril 2020. L’obligation porte un intérêt annuel de 5% et un nominal de 1000 €, avec des paiements semi-annuels de coupons.

  =INTERET.ACC("01/01/2020"; "01/07/2020"; "01/04/2020"; 5%; 1000; 2; 0)

Cette formule retournera la valeur des intérêts courus pour la période indiquée.

Impact de la base de jours sur le calcul des intérêts

Reprenons l’exemple précédent, mais utilisons cette fois la méthode Réel/Réel pour le comptage des jours. Ce choix signifie que le calcul des intérêts tiendra compte du nombre réel de jours par mois et par année.

  =INTERET.ACC("01/01/2020"; "01/07/2020"; "01/04/2020"; 5%; 1000; 2; 1)

Ce second calcul peut produire des résultats légèrement différents, illustrant les variations dues à un décompte exact des jours, notamment pertinent lors d’années bissextiles.

Plus d'infoRmation: https://suppoRt.micRosoft.com/fR-fR/office/inteRet-acc-inteRet-acc-fonction-fe45d089-6722-4fb3-9379-e1f911d8dc74

Autres fonctions

AMORDEGRC

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CalCule le montant des intérêts d’un investissement pour une période donnée

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NB.JOURS.COUPON.SUIV

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NB.JOURS.COUPONS

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PRIX.FRAC

Convertit un prix en euros, exprimé sous forme de nombre déCimal, en un prix en euros exprimé sous forme de fraCtion

PRIX.PCOUPON.IRREG

Renvoie le pRix paR tRanche de valeuR nominale de 100 euRos d’un titRe dont la pRemièRe péRiode de coupon est iRRégulièRe

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Renvoie le taux de Rendement d’un titRe dont la pRemièRe péRiode de coupon est iRRégulièRe

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