Comment utiliser la fonction ACCRINTM (INTERET.ACC.MAT) dans Excel
| Français | Anglaise |
|---|---|
| INTERET.ACC.MAT | ACCRINTM |
Description Générale
La fonction ACCRINTM de Microsoft Excel et Google Sheets, connue sous le nom INTERET.ACC.MAT en français, est conçue pour calculer les intérêts courus sur un instrument financier de la date d’émission à la date d’échéance. Cette fonction s’avère particulièrement utile dans le domaine de la gestion financière pour évaluer les intérêts des obligations et autres formes de créances.
Syntaxe
Voici la syntaxe de la fonction INTERET.ACC.MAT :
=INTERET.ACC.MAT(date_ém; date_échéance; taux; valeur_nominale; [base])- date_ém : La date à laquelle le titre a été émis.
- date_échéance : La date à laquelle le titre arrive à échéance.
- taux : Le taux d’intérêt annuel de l’obligation.
- valeur_nominale : La valeur nominale de l’obligation.
- base (optionnel) : Le système de comptage des jours utilisé pour le calcul des intérêts. Si non spécifié, la méthode 30/360 est utilisée par défaut dans Excel et Google Sheets.
Exemples Concrets
| Formule | Description | Résultat |
|---|---|---|
=INTERET.ACC.MAT("01/01/2022"; "31/12/2022"; 0.05; 1000) |
Calcule les intérêts courus d’une obligation émise le 1er janvier 2022, avec une date d’échéance le 31 décembre 2022, un taux d’intérêt de 5% et une valeur nominale de 1000 euros. | 50 euros |
Applications Pratiques
La fonction INTERET.ACC.MAT est fréquemment utilisée pour :
- Calculer les intérêts courus sur les obligations avant leur maturité.
- Estimer les coûts d’intérêts pour des rapports financiers ou des contrôles d’audit.
Problèmes Résolus
Imaginez que vous êtes gestionnaire de portefeuille et avez besoin de déterminer les intérêts courus sur plusieurs obligations détenues par votre entreprise.
Problème 1
Considérons une obligation avec les caractéristiques suivantes :
- Date d’émission : 01/06/2022
- Date d’échéance : 01/06/2023
- Taux d’intérêt : 4%
- Valeur nominale : 2000€
La formule pour calculer les intérêts courus serait :
=INTERET.ACC.MAT("01/06/2022"; "01/06/2023"; 0.04; 2000)Ceci donnerait un montant de 80€ pour les intérêts courus sur un an à un taux de 4% pour une obligation de 2000€.
Problème 2
Calculons maintenant les intérêts courus pour une autre obligation possédant les caractéristiques suivantes :
- Date d’émission : 01/04/2022
- Date d’échéance : 01/10/2023
- Taux d’intérêt : 3.5%
- Valeur nominale : 5000€
La formule à utiliser serait :
=INTERET.ACC.MAT("01/04/2022"; "01/10/2023"; 0.035; 5000)Le résultat indiquerait des intérêts courus de 175€, calculés à un taux de 3.5% sur un montant de 5000€ sur une période d’environ un an et demi.
Plus d'infoRmation: https://suppoRt.micRosoft.com/fR-fR/office/inteRet-acc-mat-inteRet-acc-mat-fonction-f62f01f9-5754-4cc4-805b-0e70199328a7
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